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세율에 따른 나라 목록

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(세계의 세율에서 넘어옴)

전 세계의 세율을 비교하는 것은 어렵고, 주관적인 일이다. 대부분의 나라에서 세법은 아주 복잡하고, 조세부담률은 각 그룹마다 다르게 적용된다. 아래의 목록은 국가별 조세 항목에 대한 것을 나타낸 것이다.

덴마크는 전 세계에서 GDP 대비 가장 세금을 많이 내는 나라로 48.9%에 이른다.[1]

그래프 편집

 
국가별 소득세율, OECD 2005 자료.[2]

목록 편집

이 항목은 전 세계의 세율 목록이다. 3가지 소득에 집중하여, 법인세, 소득세, 소비세(부가가치세(VAT) / 연방부가세(GST)) 설명한다. 기타 세금(예를 들어 미국과 같은 많은 나라에서 실질적인 세금인 재산세와 같은 것은 이 항목에서 다루지 않았다. 아래의 도표는 명기된 나라에 기업과 개인 모두 실질조세부담율을 나타내는 것은 아니다.

아시아 국가 편집

국가 법인세 소득세 근로소득세 (보통 과세 소득을 감소) VAT / GST / 소비세 비고
  대한민국[3] 10%/20%/22% 6.6%~49.5% 10%
  일본[4] 40.69% 5–50% (40% 국세 + 10% 지방) 25.63% 10% (소비) -
  중국[4] 25% 5–45% 17% 예외 항목[5] -
  태국[4] 30% 5–37% 7% -
  싱가포르 17%[6] 3.5%–20% 7% (GST)
  • -
  • GST
  중화민국 (대만)[4] 17%[7] 6–40% 5% -
  캄보디아 20%[8] 20% 10%[9] -
  베트남[4] 25% 5–35%[10] 10% -
  홍콩[11] 16.5% 0–15% 5% 의무 개인부과 기여 연금.
홍콩 정부 수입의 40%는
토지거래세와 같은 간접세에서 나옴.[12] 		빈칸
  • -
  • 홍콩 GST
  인도[4] 33.2175% 0–30% (+3% cess) 2%–12.5%
  • -
  • 소득세
  인도네시아 25% starting FY 2010 5–30% 10% -
  마카오[4] 12% -
  말레이시아[4] 25% 0–26% 2.25%, 준비기금에 21%[13] -

그외 국가 편집

국가 법인세 소득세 근로소득세 (보통 과세 소득을 감소) VAT / GST / 소비세 비고
  아프가니스탄[4] 20% 2% to 5%[14] -
  알바니아[4] 10% 20%[15] -
  알제리[3] 19% 0–35% 17%[16] 또는 14% 또는 7%[17] -
  안도라 빈칸 0% 빈칸 4.5% 또는 1%[18] -
  앙골라[4] 35% 1–60% 10%[19] -
  아르헨티나 35% 9–35% 21%[20] -
  아르메니아[4] 20% 20%[21] -
  아루바[4] 28% -
  오스트레일리아[22] 30% 0–45%

1.5% (의료부과금)

4.75-6% (국가)[23] 10% GST (생필품은 0%)[24]
  • -
  • 소득세
  • GST
  오스트리아[4] 25% 21–50% 20%[25] -
  아제르바이잔[26] 22% 0–30% 18%[27] -
  방글라데시[3] 0–45% 0–25% 15%[28] -
  바베이도스[29] 25% 25%–35% 15%[30] (호텔 숙박 7.5%) -
  벨라루스[3] 24% 12% 35% 20%[31] 또는 10% -
  벨기에[4] 33.99% 25–55% 21%[32] (생필품은 6%) -
  베냉 35% 35% 18%[33] -
  부탄 0–25%[34] -
  볼리비아 25% (IUE: 수익에 대해) – 3% (IT: 거래에 따른 소득) N/A 13% (RC-IVA: Complementary Regime to the VAT – withholding tax - the employee can deduct it entirely using the bills from products or services acquired) 13%[35] (VAT) – 복합률(ICE: 특정 제품 소비) -
보스니아 10% FBiH, 10% RS[36] 5% FBiH, 0–15% RS[36] 33.76% FBiH, 42–57% RS[36] 17% FBiH and RS[36][37] -
  보츠와나 15% (10% 추가 할증) 25% 12%[38] -
  브라질[4] 34% 0–27.5% 31% 17% to 25%[39] -
  브루나이 23.5% 0% 0% 빈칸[40] -
  불가리아 10% 10% 20%[41] -
  부르키나파소 10–30% 2-30% 18%[42] -
  부룬디[43] 35% 35% 빈칸 18%[44] -
  카메룬[3] 38.5% 10–35% 19.25% -
  캐나다[45] 11-16.5% (연방)

2–16% (지방)

0–29% (연방)

0–24% (지방)

4.95% (CPP)

1.78% 고용보험 (EI)

0%-5% 보건세 & 부유세(지방)

5% (Federal GST)

0–10%(PST)[46]

-
  카보베르데 15%[47] -
  중앙아프리카 공화국 19%[48] -
  칠레[49] 17% 0–40% 10% (AFP 개인은퇴연금) + 2 to 3% (AFP 행정비용) + 7% (의료보험) + 0.6% (실업보험) = 과세전 소득의 약 20%까지 (각 항목은 지급 상한선이 있음) 19%[50] -
  콜롬비아[3] 33% 0–33% 16%[51] -
  크로아티아[3] 20% 12%-25%-40% 37.2% (전국)[52]
0–18% (지방) 		23%[53] (0% 책과 음식) -
  쿠바[3] 30% 10–50% 2.5% to 20%[54] -
  키프로스[4] 10% 0–30% 6.8% 15%[55] (5% 또는 일부항목은 0%)
  체코[4] 20% 15% 47.5% 20%[56] 또는 10% (일부 품목) -
  덴마크[57] 25% 36.57–60% 8% 25% -
  이집트[58] 20% 10–20% 빈칸 10% (표준), 25% (사치품), 0% (수출)[59] -
  엘살바도르 25% 0–25% 13% -
  에스토니아[4] 21% 21% 33% 20% 또는 9% -
  핀란드[4] 26% 6.5–30% 전국, 16–21% 지자체 23%
13% (음식과 사료)
9% (예, 숙박과 문화) 		-
  프랑스[4] 33.33% 0–45% (소득세) 45% (사회적 비용 고용주)

21% (사회적 비용 피고용인)

20% 또는 10% 또는 5.5% 또는 2.1% -
  가봉 35% 5–55% 2.6% 18% -
  독일 29.8% (average) 0–45% 41%, 공공 의료보험(법적 고정율) 중 하나는 15%, 연대 세금 (수입에 따라)도 마찬가지, 그리고 사회보장세(은퇴 + 실업)는 26% 19% 또는 7% (예, 식료품) -
  조지아[3] 15% 20% 18% -
  지브롤터 10% 17–40% 빈칸 0% -
  그리스 22/25% 0–45% 44% 23%[60] 또는 11% -
  과테말라[3] 수입의 5% 또는
순수식의 31% 		15–31% 17.5% (사회 안전, 레크레이션과 기술훈련 기관) 12% -
  가이아나[61] 35%/45% 33⅓% 16% 또는 0% -
  헝가리 10% 그리고 19% 18% 그리고 36% 50.5% 25% -
  아이슬란드[3] 18/26% 0–46.28% 6% 25.5% 또는 14% 또는 0% -
  이란 25% 0–35% 15–35% 1.5-10% 항목에 따라 다름 -
  아일랜드 12.5% 0–41% 10.75%[62] 21% 상품
13.5% 서비스
0% 음식
  • -
  • -
  이스라엘 25% 10–45% 16% -
  이탈리아 31.4% 23–43% 20% 또는 10% 또는 4% (음식, 책) -
  자메이카 33.3% 3–5% 25% 17.5% -
  요르단[3] 15/25/35% 5–30% 16% (GST) -
  카자흐스탄[3] 17.5%, 15%(2011-) 10% 11% 12% -
  라트비아[63] 15% 26% 33.09% (9% 종업원) 22%
  레바논[3] 15/4-21% 2–20% 10% -
  리투아니아 15% 0–15% 39.98% 21% -
  룩셈부르크 29.63% 6–38.95% 15% -
  몰타 35% 0–35% 18% -
  모리셔스 15% 15% 15% -
  멕시코[4] 28% 3–29% 35% 16% -
  모나코 33.33% 0%[64] 19.6% -
  몬테네그로 9% 15% 17% -
  모로코 30% 0–38% 20% -
  네팔 빈칸 10–25%[65] 13%[66] -
  네덜란드 20/25% 0–52% 19% (6% 기초 선택 상품)
  • -
  • 소득세
  뉴질랜드 28% 10.5–33%[67] 15% GST
  • -
  • GST
  노르웨이[68] 28% 0–47.8% 0–14.1% 25% 또는 14% (매장 식음료) 또는 8% (교통)
  파키스탄 35% 7.5–35% 17% (GST) -
  파나마[3] 30% 0–27% 7% 또는 0% -
  페루[3] 30% 0-15-21-30% 9% Essalud (사회보장) 8.33% CTS Compensación por tiempo de servicios (like a insurance in case the employee losses his job) 1 complete additional salary in July and 1 complete additional salary in December for Christmas. 0.75% SENATI (기업 직장만) 0.2% SENCICO (건설일꾼만) 18% (16% VAT + 2% 지방자치세) 0–118% ISC Impuesto Selectivo al Consumo (술담배 등의 일부 상품에만) -
  필리핀 30% 5–32% 12% 또는 7% 또는 0%

(일부, 외국인 투자자들은 0%)

-
  폴란드[4] 19% 0%, 18%, 32% (또는 자업업자는 선택적으로 19% 고정율) 41.11% 23% 또는 8% 또는 5% -
  포르투갈[4] 25% 10.5–40% 23.75% 보통: 23% 중간: 13% 감소: 6% 마데이라, Açores: 15%, 9%, 4% -
  루마니아 16% 16% 45.15% 24% 또는 9% (의약품, 책, 신문, 호텔...), 또는 4%[3] -
  러시아[4] 13–20% 13% 10–26% 연봉이 450k RUB 초과시, 0% 그 이하 0-18% (일부 항목에 대한 감세율, 수입품 취급을 제외하고 VAT 없음) -
  사우디아라비아[69] 20% (기름과 가스는 더 높음) Zakat (내국인)
20% (외국인) 		11% 사회 보장 0% -
  세네갈[3] 25% 50%까지 20% -
  세르비아[70] 10% 12–20% 35.8%[71] 18% 또는 8% 또는 0%

(감세율은 일부할목에만)

-
  슬로바키아 20% 20% 20% -
  슬로바키아[4] 21% 16–41% 0% (폐지) 20% 또는 8.5% -
  남아프리카 공화국 28%[72] 18–40% 14% -
  스페인[4] 25–30% 0–47% 18% 또는 8% 또는 4% -
  스웨덴 26.3%[73] 28.89%–59.09%[74][75] 31.42%[76] 25% 또는 12% 또는 6%[77] -
  스위스[3] 13–25% 0–13.2% (연방) 7.6% 또는 3.6% 또는 2.4% -
  시리아[3] 10–45% 5–15% -
  탄자니아 30% 15–30% -
  튀니지[3] 30% 0–35% 18% 또는 12% 또는 6% -
  튀르키예[4] 20% 15–35% 35–40% 18%[78] -
  우크라이나[3] 25% (16%, 2011년 4월 1일부터) 15% 20% (17%, 2011년 1월 1일부터) -
  아랍에미리트[3] 빈칸 0%[79] 빈칸 -
  영국[80] 21–26% 0–50%[81] 12%–14% (개인) 12.8% (고용주) = 24.8%–26.8% (전체) (국가 보험) 20% 표준율;
5% 감세율;
0% Zero Rate.[82] 		-
  미국[83][84][85][86][87][88][89] 0–35% (연방)
0–12% (주) 		0–35% (연방)
0–10.55% (주)
 15.3–2.9% (누진) 0-10.25% (주와 지방)
  • -
  • 연방단위세금
  • 미국의 소득세
  • 미국의 소비세
  우루과이[3] 30% 0–25% 22% -
  우즈베키스탄[3] 9 % 11–22% 0-20% -
  베네수엘라[3] 15/22/34% 6–34% 8–10%/12% -
  영국령 버진아일랜드 빈칸 0%[90] 10–14% 빈칸 -
  잠비아 35% 10–30% 17.5% -

각주 편집

  1. ↑ http://www.oecd.org/document/9/0,3343,en_2649_34487_41498313_1_1_1_1,00.html
  2. ↑ “OECD Tax Database”. Organisation for Economic Co-operation and Development. 2010년 1월 25일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2007년 1월 30일에 확인함. 
  3. ↑ 가 나 다 라 마 바 사 아 자 차 카 타 파 하 거 너 더 러 머 버 서 어 저 처 커 터 “FITA”. 2018년 12월 26일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  4. ↑ 가 나 다 라 마 바 사 아 자 차 카 타 파 하 거 너 더 러 머 버 서 어 저 처 커 터 퍼 허 [1]
  5. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  6. ↑ “싱가포르 법인세 17%로 감세”. 2012년 10월 18일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  7. ↑ 대만, 법인세를 17%로 인하.
  8. ↑ “보관된 사본”. 2011년 8월 11일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 16일에 확인함. 
  9. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  10. ↑ “보관된 사본”. 2010년 8월 28일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2013년 2월 4일에 확인함. 
  11. ↑ “2008–09 Budget – Tax Concessions”. 2013년 3월 14일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2013년 2월 4일에 확인함. 
  12. ↑ “보관된 사본”. 2013년 5월 28일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  13. ↑ “보관된 사본” (PDF). 2011년 5월 13일에 원본 문서 (PDF)에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  14. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  15. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  16. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  17. ↑ “보관된 사본”. 2011년 5월 20일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  18. ↑ http://www.lavanguardia.es/economia/noticias/20100704/53958607595/andorra-crea-un-iva-con-un-tipo-general-del-45-y-uno-reducido-del-1.html 보관됨 2012-08-03 - archive.today (스페인어)
  19. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  20. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  21. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  22. ↑ “International Tax and Business Guides – Economic Data – Statistics – Tax – EIU – The Economist – Foreign Investment – Deloitte Touche Tohmatsu”. 2006년 10월 22일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2009년 8월 5일에 확인함. 
  23. ↑ __Media_releases_2006/05_2006_May/vic_cuts_payroll_tax.xml Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006)
  24. ↑ “오스트레일리아의 GST”. 2009년 10월 24일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2015년 11월 18일에 확인함. 
  25. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  26. ↑ 아제르바이잔의 세율
  27. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  28. ↑ “보관된 사본”. 2011년 7월 17일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  29. ↑ “소득세와 재정적 인센티브”. 2008년 10월 4일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2009년 8월 5일에 확인함. 
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  45. ↑ 개인소득세율, from Canada Revenue Agency 공식사이트: [2]. 퀘벡은 별도의 소득세 제도: [3] Archived 2008년 4월 16일 - 웨이백 머신. Both indicate 2008 individual rates. Retrieved April 22, 2009.
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  49. ↑ Servicio de Impuestos Internos
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  51. ↑ “보관된 사본”. 2012년 3월 16일에 원본 문서에서 보존된 문서. 2011년 6월 13일에 확인함. 
  52. ↑ Croatia – Taxation
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